广东星河生物科技股份有限公司 2016 年 度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并所有者权益变动表 9-10 — 母公司所有者权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-77 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六、1 212,679,953.67 108,514,229.21 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 六、2 112,354,281.70 48,734,229.28 预付款项 六、3 38,371,900.40 25,826,516.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 六、4 600,000.00 其他应收款 六、5 69,998,832.48 81,646,183.06 买入返售金融资产 存货 六、6 40,940,027.55 35,858,017.45 划分为持有待售的资产 六、7 442,568,319.71 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 500,008,140.55 8,339.15 流动资产合计 1,417,521,456.06 300,587,515.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、9 59,270,208.34 5,178,300.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、10 4,693,421.69 404,071,424.57 在建工程 六、11 38,598,403.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、12 104,137,425.03 142,369,461.83 开发支出 商誉 六、13 946,904,938.30 946,904,938.30 长期待摊费用 六、14 10,692,467.62 递延所得税资产 六、15 1,408,128.81 456,726.87 其他非流动资产 非流动资产合计 1,116,414,122.17 1,548,271,723.14 资产总计 2,533,935,578.23 1,848,859,238.18 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 1 合并资产负债表 (续) 2016 年 12 月 31 日 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 六、16 20,000,000.00 40,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 六、17 36,537,642.79 40,861,446.67 预收款项 六、18 50,699,921.45 32,358,098.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、19 5,831,101.64 7,362,218.30 应交税费 六、20 28,884,137.47 22,573,982.71 应付利息 六、21 198,413.75 466,669.23 应付股利 其他应付款 六、22 90,399,991.11 23,605,115.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 六、23 43,606,423.80 一年内到期的非流动负债 六、24 45,000,174.00 112,607,746.00 其他流动负债 六、25 1,574,887.39 2,393,881.73 流动负债合计 322,732,693.40 282,229,159.11 非流动负债： 长期借款 六、26 50,593,118.05 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、27 461,938.23 14,638,655.93 递延所得税负债 六、15 14,992,626.16 17,288,542.49 其他非流动负债 非流动负债合计 15,454,564.39 82,520,316.47 负 债 合 计 338,187,257.79 364,749,475.58 所有者权益： 股本 六、28 282,337,118.00 233,938,544.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、29 2,161,075,260.11 1,546,602,445.67 减：库存股 其他综合收益 六、30 522,042.99 专项储备 盈余公积 六、31 9,726,169.55 9,726,169.55 一般风险准备 未分配利润 六、32 -293,183,429.36 -348,263,871.08 归属于母公司股东权益合计 2,160,477,161.29 1,442,003,288.14 少数股东权益 35,271,159.15 42,106,474.46 股东权益合计 2,195,748,320.44 1,484,109,762.60 负债和股东权益总计 2,533,935,578.23 1,848,859,238.18 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 125,189,064.37 20,512,965.55 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 749,170.52 1,372,795.08 预付款项 1,654,700.00 1,232,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 69,434,262.48 131,492,784.88 存货 372,130.55 883,071.00 划分为持有待售的资产 244,205,805.46 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 500,000,000.00 流动资产合计 941,605,133.38 155,493,616.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 1,130,264,423.30 1,327,162,073.66 投资性房地产 固定资产 3,685,163.41 46,717,942.57 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 540,750.03 2,659,619.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 76,353.23 递延所得税资产 其他非流动资产 61,029,905.57 非流动资产合计 1,195,520,242.31 1,376,615,988.76 资 产 总 计 2,137,125,375.69 1,532,109,605.27 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 母公司资产负债表 (续) 2016 年 12 月 31 日 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 1,953,052.82 3,980,599.71 预收款项 34,184,500.00 74,500.00 应付职工薪酬 561,676.69 1,652,757.45 应交税费 180,110.00 60,439.53 应付利息 163,256.89 应付股利 其他应付款 35,885,801.99 20,362,085.89 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 33,070,443.99 其他流动负债 93,874.50 1,170,381.77 流动负债合计 72,859,016.00 80,534,465.23 非流动负债： 长期借款 20,593,118.05 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 461,938.23 1,136,322.45 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 461,938.23 21,729,440.50 负 债 合 计 73,320,954.23 102,263,905.73 所有者权益: 股本 282,337,118.00 233,938,544.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,159,960,571.67 1,546,602,445.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,726,169.55 9,726,169.55 未分配利润 -388,219,437.76 -360,421,459.68 股东权益合计 2,063,804,421.46 1,429,845,699.54 负债和股东权益总计 2,137,125,375.69 1,532,109,605.27 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 合并利润表 2016 年度 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业总收入 432,454,072.41 280,137,234.37 其中:营业收入 六、33 432,454,072.41 280,137,234.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 375,948,090.40 285,742,283.93 其中：营业成本 六、33 258,491,868.73 192,741,490.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、34 4,547,178.28 3,485.66 销售费用 六、35 28,175,945.53 25,419,589.23 管理费用 六、36 62,238,667.88 43,373,739.88 财务费用 六、37 15,008,703.04 19,123,261.18 资产减值损失 六、38 7,485,726.94 5,080,717.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 -6,517,233.82 794,535.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -11,393,594.43 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,988,748.19 -4,810,513.92 加：营业外收入 六、40 13,741,155.67 20,899,774.39 其中：非流动资产处置利得 34,924.60 928,675.87 减：营业外支出 六、41 485,822.00 946,488.33 其中：非流动资产处置损失 244,581.77 116,189.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,244,081.86 15,142,772.14 减：所得税费用 六、42 14,998,955.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,245,126.41 15,142,772.14 归属于母公司股东的净利润 55,080,441.72 10,576,605.27 少数股东损益 -6,835,315.31 4,566,166.87 六、其他综合收益的税后净额 522,042.99 - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 522,042.99 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 522,042.99 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 522,042.99 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 48,767,169.40 15,142,772.14 归属于母公司股东的综合收益总额 55,602,484.71 10,576,605.27 归属于少数股东的综合收益总额 -6,835,315.31 4,566,166.87 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.07 （二）稀释每股收益 0.22 0.07 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 母公司利润表 2016 年度 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 十五、4 93,568.36 7,852,826.25 减：营业成本 十五、4 -93,956.53 4,602,878.16 税金及附加 484,925.96 3,485.66 销售费用 484,839.36 1,624,768.66 管理费用 20,664,209.46 15,958,869.95 财务费用 7,091,305.02 10,532,832.96 资产减值损失 410,596.23 3,583,131.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 -2,117,233.82 -225,336,100.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -11,993,594.43 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,065,584.96 -253,789,240.19 加：营业外收入 3,564,018.14 14,466,274.43 其中：非流动资产处置利得 1,226.65 减：营业外支出 296,411.26 121,558.46 其中：非流动资产处置损失 240,399.82 116,189.89 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -27,797,978.08 -239,444,524.22 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,797,978.08 -239,444,524.22 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -27,797,978.08 -239,444,524.22 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 合并现金流量表 2016 年度 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 371,296,554.48 282,083,218.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,734,278.84 收到其他与经营活动有关的现金 六、44 15,774,460.43 18,975,982.56 经营活动现金流入小计 388,805,293.75 301,059,201.46 购买商品、接受劳务支付的现金 224,936,933.61 169,550,300.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 63,850,261.84 62,549,272.18 支付的各项税费 31,075,601.85 3,183,989.54 支付其他与经营活动有关的现金 六、44 24,325,023.97 13,403,025.58 经营活动现金流出小计 344,187,821.27 248,686,587.82 经营活动产生的现金流量净额 44,617,472.48 52,372,613.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,500,000.00 取得投资收益收到的现金 4,876,360.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34,212,116.50 2,000,684.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,029,597.00 46,703,173.21 收到其他与投资活动有关的现金 六、44 16,953,230.74 101,826,020.44 投资活动现金流入小计 557,571,304.85 150,529,877.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,088,698.51 31,907,474.82 投资支付的现金 1,073,523,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 1,101,612,198.51 31,907,474.82 投资活动产生的现金流量净额 -544,040,893.66 118,622,402.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 677,448,440.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 294,000,000.00 138,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 971,448,440.00 138,000,000.00 偿还债务所支付的现金 348,663,562.04 243,851,883.19 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,915,205.93 17,668,435.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、44 1,300,000.00 筹资活动现金流出小计 367,878,767.97 261,520,318.88 筹资活动产生的现金流量净额 603,569,672.03 -123,520,318.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,473.61 - 五、现金及现金等价物净增加额 104,165,724.46 47,474,697.59 加：期初现金及现金等价物余额 108,514,229.21 61,039,531.62 六、期末现金及现金等价物余额 212,679,953.67 108,514,229.21 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 7 母公司现金流量表 2016 年度 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 538,323.90 11,264,068.88 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 311,841,126.07 180,226,153.94 经营活动现金流入小计 312,379,449.97 191,490,222.82 购买商品、接受劳务支付的现金 2,028,671.61 32,970,721.45 支付给职工以及为职工支付的现金 7,511,016.17 14,280,284.36 支付的各项税费 996,983.28 746,752.03 支付其他与经营活动有关的现金 251,254,225.83 117,756,171.86 经营活动现金流出小计 261,790,896.89 165,753,929.70 经营活动产生的现金流量净额 50,588,553.08 25,736,293.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,500,000.00 取得投资收益收到的现金 9,876,360.61 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 34,197,000.00 2,000,684.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,029,597.00 46,734,303.00 收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 40,000,000.00 投资活动现金流入小计 555,602,957.61 88,734,987.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,363,609.10 4,376,541.64 投资支付的现金 1,078,523,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,079,887,109.10 4,376,541.64 投资活动产生的现金流量净额 -524,284,151.49 84,358,445.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 677,448,440.00 取得借款收到的现金 226,000,000.00 68,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 903,448,440.00 68,000,000.00 偿还债务支付的现金 313,663,562.04 198,851,709.70 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,113,180.73 8,977,364.48 支付其他与筹资活动有关的现金 1,300,000.00 筹资活动现金流出小计 325,076,742.77 207,829,074.18 筹资活动产生的现金流量净额 578,371,697.23 -139,829,074.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 104,676,098.82 -29,734,335.70 加：期初现金及现金等价物余额 20,512,965.55 50,247,301.25 六、期末现金及现金等价物余额 125,189,064.37 20,512,965.55 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 8 合并所有者权益变动表 2016 年度 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元 本年 归属于母公司股东权益 项 目 所有者 其他权益工具 减：库 其他综合收 专项储 一般风险 少数股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益合计 优先股 永续债 其他 存股 益 备 准备 一、上年年末余额 233,938,544.00 1,546,602,445.67 9,726,169.55 -348,263,871.08 1,484,109,762.60 42,106,474.46 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年年初余额 233,938,544.00 - - - 1,546,602,445.67 - - - 9,726,169.55 - -348,263,871.08 1,484,109,762.60 42,106,474.46 三、本年增减变动金额（减少 48,398,574.00 - - - 614,472,814.44 - 522,042.99 - - - 55,080,441.72 711,638,557.84 以“－”号填列） -6,835,315.31 （一）综合收益总额 522,042.99 55,080,441.72 48,767,169.40 -6,835,315.31 （二）股东投入和减少资本 48,398,574.00 - - - 614,472,814.44 - - - - - - - 662,871,388.44 1.股东投入普通股 48,398,574.00 612,801,426.00 661,200,000.00 2．其他权益工具持有者投 - 入资本 3.股份支付计入股东权益 556,700.00 556,700.00 的金额 4.其他 1,114,688.44 1,114,688.44 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的 - 分配 4.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 282,337,118.00 - - - 2,161,075,260.11 - 522,042.99 - 9,726,169.55 - -293,183,429.36 2,195,748,320.44 35,271,159.15 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 9 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元 上年 归属于母公司股东权益 项 目 所有者 其他权益工具 一般风险 少数股东权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计 优先股 永续债 其他 准备 一、上年年末余额 147,400,000.00 508,139,917.67 9,726,169.55 -358,840,476.35 37,540,307.59 343,965,918.46 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年年初余额 147,400,000.00 - - - 508,139,917.67 - - - 9,726,169.55 - -358,840,476.35 37,540,307.59 343,965,918.46 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 86,538,544.00 - - - 1,038,462,528.00 - - - - - 10,576,605.27 4,566,166.87 1,140,143,844.14 （一）综合收益总额 10,576,605.27 4,566,166.87 15,142,772.14 （二）股东投入和减少资本 86,538,544.00 - - - 1,038,462,528.00 - - - - - - - 1,125,001,072.00 1.股东投入普通股 86,538,544.00 1,038,462,528.00 1,125,001,072.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的分配 - 4.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 233,938,544.00 - - - 1,546,602,445.67 - - - 9,726,169.55 - -348,263,871.08 42,106,474.46 1,484,109,762.60 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 10 母公司所有者权益变动表 2016 年度 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元 本年 项 目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 233,938,544.00 1,546,602,445.67 9,726,169.55 -360,421,459.68 1,429,845,699.54 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 233,938,544.00 - - - 1,546,602,445.67 - - - 9,726,169.55 -360,421,459.68 1,429,845,699.54 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 48,398,574.00 - - - 613,358,126.00 - - - - -27,797,978.08 633,958,721.92 （一）综合收益总额 -27,797,978.08 -27,797,978.08 （二）股东投入和减少资本 48,398,574.00 - - - 613,358,126.00 - - - - - 661,756,700.00 1.股东投入普通股 48,398,574.00 612,801,426.00 661,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 556,700.00 556,700.00 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 282,337,118.00 - - - 2,159,960,571.67 - - - 9,726,169.55 -388,219,437.76 2,063,804,421.46 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11 母公司所有者权益变动表（续） 2016 年度 编制单位：广东星河生物科技股份有限公司 单位：人民币元 上年 项 目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 147,400,000.00 508,139,917.67 9,726,169.55 -120,976,935.46 544,289,151.76 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 147,400,000.00 - - - 508,139,917.67 - - - 9,726,169.55 -120,976,935.46 544,289,151.76 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 86,538,544.00 - - - 1,038,462,528.00 - - - - -239,444,524.22 885,556,547.78 （一）综合收益总额 -239,444,524.22 -239,444,524.22 （二）股东投入和减少资本 86,538,544.00 - - - 1,038,462,528.00 - - - - - 1,125,001,072.00 1.股东投入普通股 86,538,544.00 1,038,462,528.00 1,125,001,072.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （六）其他 - 四、本年年末余额 233,938,544.00 - - - 1,546,602,445.67 - - - 9,726,169.55 -360,421,459.68 1,429,845,699.54 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 12 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 广东星河生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，前身为东莞市星 河实业有限公司，系由叶运寿和叶春桃共同出资成立的有限责任公司，于 1998 年 8 月 6 日经东莞市工商行政管理局核准成立，注册资本 100 万元，2003 年 7 月 4 日更名为东莞 市星河生物科技有限公司，其后经过历次增资，截止至 2008 年 5 月 31 日，注册资本为 3,877 万元。 2008 年 7 月 14 日根据公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，由叶运寿、 叶龙珠、广东南峰公司有限公司及其他 19 名自然人股东作为发起人，由原东莞市星河生 物科技有限公司截至 2008 年 5 月 31 日经审计后的净资产 72,652,417.67 元，按 1： 0.61938750895 的比例折股 4,500 万股普通股股份，整体变更为股份有限公司。 2009 年 5 月 18 日由广州御新软件有限公司认缴新增的股本 500 万股，增资后总股本 为 5,000 万股。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1631 号文《关于核准广东星河生物科技 股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于 2010 年 11 月 29 日公 开发行人民币普通股（A 股）1,700 万股（每股面值 1 元），并于 2010 年 12 月 9 日在深 圳证券交易所上市交易，交易代码 300143。截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司股本为 6,700 万股。 2011 年 3 月 16 日，公司股东大会决议通过资本公积转增股本方案，公司以 6700 万 股份为基础，以 10 股转增 12 股，公司总股本由 6,700 万股变更为 14,740 万股。 2012 年 6 月 15 日公司更名为广东菇木真生物科技股份有限公司，2013 年 1 月 21 日 公司再次更名为广东星河生物科技股份有限公司 。 根据公司于 2015 年 8 月 7 日召开的 2015 年第三届董事会第十五次（临时）会议决议、 2015 年 9 月 1 日召开的 2015 年第三届董事会第十七次（临时）会议决议、2015 年 9 月 18 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集 配套资金方案的议案》的规定以及中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2915 号文” 的核准:①公司于 2015 年 12 月 29 日向刘岳均发行 16,736,538 股股份、向马林发行 28,401,923 股股份、向刘天尧发行 16,736,538 股股份、向叶运寿发行 15,576,900 股 股份、向徐涛发行 4,543,369 股股份、向王刚发行 3,245,200 股股份、向纪远平发行 1,298,076 股股份购买其合计持有的玛西普医学科技发展（深圳）有限公司（以下简称 “玛西普”）100%股权。发行完成后，公司总股本变更为 233,938,544 股。②2016 年 7 月 29 日，公司向符合条件的特定对象叶运寿、刘岳均、霍昌英、深圳前海国华腾达医疗 股权投资管理中心（有限合伙）非公开发行人民币普通股 48,398,574 股，募集资金总额 68,000.00 万元。 13 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 截止 2016 年 12 月 31 日，公司总股本为 282,337,118.00 元。 本公司主营业务为鲜品食用菌及大型放射性医疗设备的研发、生产和销售，主要产品 包括金针菇、真姬菇和白玉菇等鲜品食用菌以及伽玛刀设备。 股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重 大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实 施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。 本公司的职能管理部门包括财务部、营销部、人力资源部、工程技术中心、综合部、 物流部、采购部、品控部、设备部、生产部等。 公司注册资本为人民币：282,337,118.00 元。 公司统一社会信用代码：91441900708014002M。 公司法定代表人：霍昌英。 公司注册地址：东莞市塘厦镇蛟坪大道 83 号。 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括玛西普医学科技发展（深圳）有限公司、韶关市星河生 物科技有限公司、西充星河生物科技有限公司、东莞星河高新科技产业园有限公司等 6 家 二级子公司，以及东莞市星羽实业有限公司等 4 家三级子公司。 2016 年因合并增加子公 司香港国谊有限公司， 因新设增加子公司星玛康医疗科技（成都）有限公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报 表是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 14 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发 生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单 项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价 的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收 入。 5. 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 15 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 6. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 7. 外币业务和外币财务报表折算 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关 的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 8. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 16 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 能力持有至到期的非衍生金融资产。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 17 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场 上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允 价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公 允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重 大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资 产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 9. 应收款项坏账准备 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：因债务人破产，依照法律清偿程 序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法 收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账 损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同 的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应 收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让 处理，并确认债权的转让损益。 18 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提 坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单项金额超过 200 万元（含 200 万元） 单项金额重大的判断依据或金额标准 的应收款项视为重大应收款项 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 单项金额重大并单项计提坏账准备的 原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量 计提方法 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度 与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 账龄组合 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确 定本年度以账龄为信用特征划分应收款项组合，并 按下表的比例计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 20 2-3 年 50 3 年以上 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 单项计提坏账准备的理由 映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备 本公司对合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。 10. 存货 19 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、消耗性生物资 产、周转材料、委托加工物资、低值易耗品等。本公司生产销售的食用菌等消耗性生物资 产在存货中进行核算。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品、包装物和周转材料采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现 净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个类别存货项目的成本高于其可变现 净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生 产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货， 合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。当有确凿证据表明由于遭 受自然灾害、病虫害、杂菌感染或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值 低于其账面价值的，本公司按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备 或减值准备，并计入当期损益。当影响本公司消耗性生物资产减值的因素已经消失时，本 公司在原已计提的跌价准备金额内将减记的金额转回，同时将转回的金额计入当期损益。 11. 划分为持有待售资产 本公司划分为持有待售的资产包括固定资产、长期股权投资等非流动资产或处置组。 将其划分为持有待售资产的依据是：该资产或处置组在当前状态下仅根据出售此类资产的 通常和惯用条款即可立即出售，本公司股东大会已经就处置该组成部分作出决议、与受让 方签订了不可撤销的转让协议并且该项转让将在一年内完成。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资是指对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综 合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营 政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向 20 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通 过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在 合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不 做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他 综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及 21 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 13. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、构筑物、供气/消毒/消防设备、冷气设备、供电设备、 生产设备、运输工具、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购 的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协 议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产 确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期 费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20-40 5 2.375-4.75 22 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 其中： 符合办理房屋产权登 40 5 2.375 记条件的房屋建筑物 其他房屋及建筑物 20 5 4.75 2 构筑物 10 5 9.50 3 供气/消毒/消防设备 10 5 9.50 4 冷气设备 10 5 9.50 5 供电设备 10 5 9.50 6 生产设备 10 5 9.50 7 运输工具 10 5 9.50 8 办公及其他设备 5 5 19.00 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 14. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费 等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 15. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 23 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16. 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括国有 土地使用权、商标权、专有技术、收益权等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合 同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命 土地使用权 直线法 50 年 软件产品 直线法 3年 专有技术 直线法 5-10 年 收益权 直线法 5年 商标权 不摊销 不确定 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 公司对医疗器械研发、临床试验和注册过程中所产生的费用计入研发支出。 17. 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目 进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项 资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 24 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 18. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 包括：食用菌培养器具、房屋建筑物装修等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 食用菌培养器具 年限平均法 5 房屋建筑物装修 年限平均法 5 19. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工 在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。 辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补 偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款折现后计入当期损益。 25 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 20. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 21. 收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。收入确认原则如下： （1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额 能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能 流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日， 提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比 按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不 能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够 可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确 认让渡资产使用权收入的实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司收入确认的具体标准： （1）食用菌产品 国内销售：公司食用菌销售收入的确认，是按实际交付客户验收后，确认为当期营业 收入。 出口销售：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售 收入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入。 26 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）医疗收入 ①商品销售收入的确认标准： 国内销售：公司与购货方签订销售合同，将商品交付给购货方，根据合同约定需安 装验收的商品，在安装完成并取得验收报告后，按照合同约定的价格确认商品销售收入； 根据合同约定无需安装验收的商品，发货签收后，按照合同约定的价格确认商品销售收入。 出口销售：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售 收入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入； 合同约定需安装验收的，在安装完成并取得验收报告后确认收入。 ②设备维护升级收入的确认标准： 公司与客户签订设备维护合同，按照合同约定的价格在设备维护的期间确认相应的 维护收入；公司与客户签订设备升级合同，在升级完成，并取得升级验收证书后，安装合 同约定的价格确认设备升级收入。 ③合作服务收入的确认标准： 公司与合作方签订协议，期末根据与合作医院的结算资料, 确认归属于公司的合作 收入。 22. 政府补助 本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 27 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 24. 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为 承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入。 25. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 无。 （2） 重要的会计估计变更 无。 五、 税项 （1）流转税及附加税费 税种 计税依据 税率 增值税 应税货物及劳务 17%、6% 营业税 应税劳务 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 5-7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% （2）企业所得税 公司名称 计税依据 税率 本公司 企业所得税应税所得额 25% 韶关市星河生物科技有限公司 企业所得税应税所得额 25% 西充星河生物科技有限公司 企业所得税应税所得额 25% 28 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 公司名称 计税依据 税率 东莞星河高新科技产业园有限公司 企业所得税应税所得额 25% 东莞市星羽实业有限公司 企业所得税应税所得额 25% 玛西普医学科技发展（深圳）有限公司 企业所得税应税所得额 25% 星玛康医疗科技（成都）有限公司 企业所得税应税所得额 25% （3）房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税 率为 12%。 （4）税收优惠及批文 1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司自产自销农产品免交增值税。 2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，本公司从事农业项 目的所得免征企业所得税。 3）公司取得编号为GR201544001163的《高新企业技术证书》，在2015年度至2016年 度，本公司企业所得税享受15%的优惠税率。 4）子公司玛西普2014年9月30日取得编号为GR201444201747的《高新企业技术证书》， 在2014年度至2016年度，玛西普企业所得税享受15%的优惠税率。 5）子公司玛西普 2014 年 4 月 29 日取得编号为深 R-2013-0718 的《软件企业认定证 书》。根据财政部、国家税务总局财税[2011]100 号文件《关于软件产品增值税政策的通 知》，公司对销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实 际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 6）经东莞市地方税务局 2016 年 12 月 30 日审批同意的《房产税困难减免税申请审批 表》，公司 2016 年度减征房产税 328,349.50 元。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系 指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 244,540.46 725,881.61 银行存款 212,435,413.21 107,788,347.60 其他货币资金 29 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年末余额 年初余额 合计 212,679,953.67 108,514,229.21 其中：存放在境外的款项总额 7,170,416.84 103,729.88 年末，货币资金余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 30 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2. 应收账款 （1） 应收账款分类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 计提 比例 账面价值 比例 账面价值 金额 金额 比例 金额 金额 比例 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 — — — — — — — — — — 准备的应收账款 账龄组合 121,035,295.41 100.00 8,681,013.71 7.17 112,354,281.70 51,337,296.28 100.00 2,603,067.00 5.07 48,734,229.28 组合小计 121,035,295.41 100.00 8,681,013.71 7.17 112,354,281.70 51,337,296.28 100.00 2,603,067.00 5.07 48,734,229.28 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计 121,035,295.41 — 8,681,013.71 — 51,337,296.28 — 2,603,067.00 — 48,734,229.28 112,354,281.70 31 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 年末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 103,829,758.40 5,191,487.93 5.00 1-2 年 17,075,365.76 3,415,073.15 20.00 2-3 年 111,437.25 55,718.63 50.00 3 年以上 18,734.00 18,734.00 100.00 合计 121,035,295.41 8,681,013.71 — （2） 本年计提坏账准备金额6,077,946.71 元；本年不存在收回或转回坏账准备的情况。 （3） 本年度不存在核销的应收账款。 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 项目 年末余额 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额 前五名合计 79,067,205.05 65.33 5,800,336.50 （5） 本年度不存在终止确认的应收账款。 3. 预付款项 （1） 预付款项账龄 年末余额 年初余额 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 35,871,932.42 93.48 23,882,983.81 92.47 1－2 年 1,081,416.74 2.82 880,432.45 3.41 2－3 年 238,330.64 0.62 63,100.63 0.24 3 年以上 1,180,220.60 3.08 1,000,000.00 3.88 合计 38,371,900.40 100.00 25,826,516.89 100.00 一年以上预付账款主要是预付材料款及土地开发定金。 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 项目 年末余额 占预付款项年末余额合计数的比例(%) 前五名合计 33,081,000.00 86.21 4. 应收股利 项目 年末余额 年初余额 可供出售金融资产 600,000.00 合计 600,000.00 32 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 5. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 年末余额 年初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 73,198,135.09 97.75 4,500,000.00 6.15 68,698,135.09 的其他应收 款 按组合计提 坏账准备的 — — — — — — — — — — 其他应收款 账龄组合 1,683,956.35 2.25 383,258.96 22.76 1,300,697.39 86,276,491.07 100.00 4,630,308.01 5.37 81,646,183.06 组合小计 1,683,956.35 2.25 383,258.96 22.76 1,300,697.39 86,276,491.07 100.00 4,630,308.01 5.37 81,646,183.06 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款 合计 74,882,091.44 — 4,883,258.96 — 69,998,832.48 86,276,491.07 — 4,630,308.01 — 81,646,183.06 33 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 年末余额 单位名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 新乡市星河生物 根据期后实际收 73,198,135.09 4,500,000.00 6.15 科技有限公司 回金额计提减值 合计 73,198,135.09 4,500,000.00 — — 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 621,225.19 31,061.27 5.00 1-2 年 834,445.19 166,889.04 20.00 2-3 年 85,954.65 42,977.33 50.00 3 年以上 142,331.32 142,331.32 100.00 合计 1,683,956.35 383,258.96 — （2）本年计提坏账准备金额 252,950.95 元；本年不存在收回或转回坏账准备的情况。 （3） 本年度无实际核销的其他应收款。 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计 年末余额 数的比例（%） 新乡市星河生物科技有限公司 往来款 73,198,135.09 1-2 年 97.75 4,500,000.00 世达国际物流（北京）有限公司 押金 578,986.53 1-2 年 0.77 115,797.31 社保(个人承担部分) 代垫款 223,858.27 1 年以内 0.30 11,192.91 1 年以内， 深圳高新区开发建设公司第一业务部 押金 192,699.39 0.26 145,093.04 1 年以上 东莞市园仔山食用菌有限公司 押金 150,000.00 1-2 年 0.20 30,000.00 合计 74,343,679.28 99.28 4,802,083.26 6. 存货 （1） 存货分类 年末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,008,949.09 - 6,008,949.09 6,068,959.73 32,960.72 6,035,999.01 34 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 年末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 19,695,160.07 292,762.15 19,402,397.92 17,859,296.03 420,606.28 17,438,689.75 库存商品 3,991,246.01 177,758.56 3,813,487.45 3,075,690.62 177,758.56 2,897,932.06 周转材料 2,690,801.90 - 2,690,801.90 2,662,498.55 - 2,662,498.55 委托加工 1,062,503.26 - 1,062,503.26 2,094,567.38 824,199.60 1,270,367.78 物资 发出商品 9,069,161.63 1,107,273.70 7,961,887.93 6,659,804.00 1,107,273.70 5,552,530.30 合计 42,517,821.96 1,577,794.41 40,940,027.55 38,420,816.31 2,562,798.86 35,858,017.45 （2） 存货跌价准备 本年增加 本年减少 项目 年初余额 其他 年末余额 计提 企业合并 转销 转出 原材料 32,960.72 - - 32,960.72 - - 在产品 420,606.28 506,802.73 - 634,646.86 - 292,762.15 库存商品 177,758.56 492,506.55 - 492,506.55 - 177,758.56 周转材料 - - - - - - 委托加工物资 824,199.60 155,520.00 - 979,719.60 - 0.00 发出商品 1,107,273.70 - - - - 1,107,273.70 合计 2,562,798.86 1,154,829.28 - 2,139,833.73 - 1,577,794.41 （3） 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转销原因 在产品 可变现净值 销售 库存商品 可变现净值 销售 7. 划分为持有待售的资产 项目 年末账面价值 预计处置时间 本部拟处置长期资产 42,044,803.80 2017年 拟处置子公司长期资产 400,523,515.91 2017年1月已处置完毕 合计 442,568,319.71 8. 其他流动资产 35 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 项目 年末余额 年初余额 银行保本理财产品 500,000,000.00 待抵扣进项税 8,140.55 8,339.15 合计 500,008,140.55 8,339.15 9. 可供出售金融资产 （1） 可供出售金融资产情况 年末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 59,370,208.34 100,000.00 59,270,208.34 5,278,300.00 100,000.00 5,178,300.00 按公允价值计量的 按成本计量的 59,370,208.34 100,000.00 59,270,208.34 5,278,300.00 100,000.00 5,178,300.00 合计 59,370,208.34 100,000.00 59,270,208.34 5,278,300.00 100,000.00 5,178,300.00 （2） 年末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被 投资 本 本 单位 本年现 被投资单位 本年减 年 年 年初 本年增加 年末 年初 年末 持股 金红利 少 增 减 比例 加 少 (%) 东莞市科创 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 3.84 投资研究院 东莞市星泰 生物科技有 500,000.00 500,000.00 15.00 限公司 成都中核高 通同位素股 5,178,300.00 5,178,300.00 3.00 600,000.00 份有限公司 PROTOM INTERNATION 15.07 AL HOLDING CORPORATION 54,091,908.34 54,091,908.34 合计 5,278,300.00 54,591,908.34 500,000.00 59,370,208.34 100,000.00 100,000.00 600,000.00 （3） 可供出售金融资产减值准备 36 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 年初已计提减值金额 100,000.00 100,000.00 本年计提 其中：从其他综合收益转入 本年减少 其中：期后公允价值回升转回 年末已计提减值金额 100,000.00 100,000.00 37 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 10. 固定资产 （1） 固定资产明细表 供气/消毒/消防 办公及其他 项目 房屋及建筑物 构筑物 冷气设备 供电设备 生产设备 运输工具 合计 设备 设备 一、账面原值 1.年初余额 230,112,950.58 5,965,555.32 21,453,001.97 164,742,764.38 44,025,546.77 109,726,593.82 5,688,085.19 9,837,708.62 591,552,206.65 2.本年增加金额 1,694,436.34 - 1,969,634.25 1,659,716.30 286,000.00 8,293,089.57 130,039.32 471,583.82 14,504,499.60 （1）购置 24,035.00 - - - - 542,055.00 - 394,117.32 960,207.32 （2）在建工程转入 1,670,401.34 - 1,969,634.25 1,659,716.30 286,000.00 7,751,034.57 130,039.32 77,466.50 13,544,292.28 （3）企业合并 - - - - - - - - - 3.本年减少金额 231,807,386.92 5,965,555.32 23,422,636.22 166,402,480.68 44,311,546.77 113,310,745.35 1,461,460.51 3,257,880.11 589,939,691.88 （1）处置或报废 - - - 18,530.00 - 3,767,836.58 709,493.82 283,907.48 4,779,767.88 （2）处置子公司 - - - - - - - - - （3）其他减少 231,807,386.92 5,965,555.32 23,422,636.22 166,383,950.68 44,311,546.77 109,542,908.77 751,966.69 2,973,972.63 585,159,924.00 4.年末余额 - - - - - 4,708,938.04 4,356,664.00 7,051,412.33 16,117,014.37 二、累计折旧 1.年初余额 35,879,187.81 5,247,580.43 11,983,232.57 63,069,693.72 16,249,086.17 40,038,543.19 3,042,958.06 5,698,019.26 181,208,301.21 2.本年增加金额 6,016,720.56 3,578.32 2,129,429.35 14,750,795.50 4,071,537.56 10,221,171.58 246,009.13 1,507,360.01 38,946,602.01 （1）计提 6,016,720.56 3,578.32 2,129,429.35 14,750,795.50 4,071,537.56 10,221,171.58 246,009.13 1,507,360.01 38,946,602.01 （2）企业合并 - - - - - - - - - 3.本年减少金额 41,895,908.37 5,251,158.75 14,112,661.92 77,820,489.22 20,320,623.73 47,722,266.41 653,542.72 2,422,444.88 210,199,096.00 38 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 供气/消毒/消防 办公及其他 项目 房屋及建筑物 构筑物 冷气设备 供电设备 生产设备 运输工具 合计 设备 设备 （1）处置或报废 - - - 15,121.05 - 2,187,515.86 332,042.48 248,504.17 2,783,183.56 （2）处置子公司 - - - - - - - - - （3）其他减少 41,895,908.37 5,251,158.75 14,112,661.92 77,805,368.17 20,320,623.73 45,534,750.55 321,500.24 2,173,940.71 207,415,912.44 4.年末余额 - - - - - 2,537,448.36 2,635,424.47 4,782,934.39 9,955,807.22 三、减值准备 1.年初余额 0 422728.28 91430.31 2803597.78 81047.69 2,863,890.04 - 9,786.77 6,272,480.87 2.本年增加金额 - - - - - - - - - （1）计提 - - - - - - - - - （2）企业合并 - - - - - - - - - 3.本年减少金额 - 422,728.28 91,430.31 2,803,597.78 81,047.69 1,396,104.58 - 9,786.77 4,804,695.41 （1）处置或报废 - - - - - 1,396,104.58 - 9,786.77 1,405,891.35 （2）处置子公司 - - - - - - - - - （3）其他减少 - 422,728.28 91,430.31 2,803,597.78 81,047.69 - - - 3,398,804.06 4.年末余额 - - - - - 1,467,785.46 - - 1,467,785.46 四、账面价值 1.年末账面价值 - - - - - 703,704.22 1,721,239.53 2,268,477.94 4,693,421.69 2.年初账面价值 194,233,762.77 295,246.61 9,378,339.09 98,869,472.88 27,695,412.91 66,824,160.59 2,645,127.13 4,129,902.59 404,071,424.57 39 广东星河生物科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2） 年末，公司不存在闲置固定资产。 （3） 本年度其他减少，系拟处置固定资产转到“划分为持有的待售资产” 项目。 11. 在建工程 （1） 在建工程明细表 年末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 - - - 32,828,878.89 - 32,828,878.89 供电设备设施 - - - 874,372.94 - 874,372.94 生产流水线设备 - - - 4,510,152.12 - 4,510,152.12 培养房冷气设备 - - - 385,000.00 - 385,000.00 合计 - - - 38,598,403.95 - 38,598,403.95 （2） 重大在建工程项目变动情况 本年减少 工程名称 年初余额 本年增加 年末余额 转入固定资产 其他减少 松山湖科技楼 32,397,940.94 1,550.76 - 32,399,491.70 - 合计 32,397,940.94 1,550.76 - 32,399,491.70 - （续表） 工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资 工程名称 预算数 资金来源 预算比例（%） 进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%） 自有资金、 松山湖科技楼 40,000,000.00 90 75 182,000.00 银行借款 合计 40,000,000.00 — — 182,000.00 （3） 年末因拟处置子公司转到“划分为持有的待售资产” 项目 38,100,812.07 元。 12. 无形资产 项目 土地使用权 软件 合作收益权 专有技术 商标权 合计 一、账面原
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